Sunat: Suministro de información financiera

 

¿Sabías que las empresas financieras están obligadas a informar a la SUNAT?

Así es, las entidades financieras de nuestro país están obligadas a reportar ciertos datos bancarios a la SUNAT bajo el régimen del Suministro de Información Financiera – SSERIF. Cabe mencionar que dicha medida busca reducir la evasión y elusión tributaria.

1. Base legal

El Decreto Legislativo N° 1434, modifica el artículo 143-A de la Ley General del Sistema Financiero (Ley N° 26702). Esta norma dispone que los bancos y demás entidades financieras remitan a SUNAT información de sus clientes, incluyendo saldos, montos acumulados, promedios mensuales y rendimientos, siempre con identificación clara del titular.

Asimismo, el Decreto Supremo N.° 430-2020-EF precisa el tipo de datos a informar. Por otro lado, el Decreto Supremo N.° 009-2021-EF actualizado en enero de 2021 precisa la periodicidad y umbrales del reporte.

2. ¿Qué operaciones se informan?

La SUNAT exige reportes sobre cuentas de ahorro, corrientes, CTS, depósitos a plazo y similares. Se considera cualquier fondo que denote permanencia y disponibilidad económica, lo cual permite cruzar datos con declaraciones tributarias.

Sobre particular, los reportes incluyen:

• Identificación del titular (nombre, RUC, documento, domicilio)
• Detalles de la cuenta (tipo, número, CCI, moneda, titularidad)
• Saldos acumulados, promedios mensuales y rentabilidad

Esta información está protegida por el secreto bancario y se remite siguiendo estrictos protocolos regulados por la Resolución SBS N° 4353-2017.

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 3. ¿Qué empresas están obligadas?

Al respecto, deben suministrar la mencionada información, todas las entidades incluidas en el artículo 16-A de la Ley N° 26702, como:

• Bancos y financieras
• Cajas Municipales y Rurales
• Cooperativas autorizadas y COOPAC
• Entidades EDPYME
• Banco de la Nación

Toma nota

SUNAT utiliza esta información para detectar inconsistencias patrimoniales y fortalecer el cumplimiento tributario a nivel nacional.

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